В 2026 году жители получают налоговые уведомления за 2025 год.
В них указаны суммы налогов на транспорт, землю, недвижимость, а также НДФЛ в случаях, предусмотренных законодательством.
В этом году в налоговых уведомлениях появились важные изменения. Разбираемся, что нового и на что стоит обратить внимание.
В каких случаях в уведомление включают НДФЛ?
Налог на доходы физических лиц может быть начислен, если гражданин:
- получил проценты по банковским вкладам и счетам;
- получил доход, с которого налоговый агент не удержал налог;
- должен доплатить НДФЛ по результатам расчёта налогового органа;
- получил выигрыш в казино или зале игровых автоматов.
НДФЛ теперь рассчитывается нагляднее
Одно из главных нововведений — единая таблица с расчётом НДФЛ по разным основаниям.
Доходы распределяются по четырём группам в зависимости от применяемых налоговых ставок:
Первая группа — 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Сюда относятся, в частности, зарплата, доходы от аренды, предпринимательской деятельности и майнинга цифровой валюты.
Вторая группа — 13% и 15%. Дивиденды, продажа имущества, операции с ценными бумагами и проценты по банковским вкладам.
Третья группа — 13% и 15%. Отдельные доходы работающих в районах Крайнего Севера, включая районные коэффициенты и надбавки, а также денежное довольствие и выплаты участникам СВО.
Четвёртая группа — 9%, 15%, 30%, 35% и ставки по международным договорам. В неё входят доходы нерезидентов, выигрыши и призы в рекламных конкурсах и другие доходы, не отнесённые к предыдущим группам.
В уведомлении также указываются источники информации, на основании которых рассчитан налог: сведения работодателей и других налоговых агентов, банков, организаторов азартных игр, данные деклараций 3-НДФЛ и другие предусмотренные сведения.
Это позволит гражданам понятнее увидеть, как рассчитан налог и какая ставка применяется к каждому виду дохода.
Какие ещё основания для начисления НДФЛ добавили?
Перечень случаев, когда налоговый орган рассчитывает НДФЛ, расширен. В частности, это ситуации, когда:
- стандартные налоговые вычеты предоставлены налоговыми агентами в размере, превышающем установленный законом;
- вычет на долгосрочные сбережения по закрытым инвестиционным счетам превышает 30 млн рублей;
- совокупная сумма инвестиционного вычета и вычета на долгосрочные сбережения превышает 400 тысяч рублей;
- разница между выплатами и взносами по договорам долгосрочных сбережений или страхования жизни превышает 30 млн рублей.
Что изменилось в имущественных налогах?
В уведомлениях учтены новые федеральные льготы для ветеранов боевых действий, участников СВО и членов их семей. При соблюдении установленных условий предусмотрены:
- освобождение от транспортного налога на один автомобиль или другое автомототранспортное средство;
- вычет по земельному налогу на 600 квадратных метров одного участка;
- освобождение от налога на один жилой объект — квартиру, комнату или жилой дом.
При расчёте транспортного налога за 2025 год также используется обновлённый перечень Минпромторга легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей.
По налогу на имущество физических лиц сохраняется ограничение роста суммы налога не более чем на 10% по сравнению с предыдущим годом. Исключения предусмотрены, в частности, для торгово-офисных объектов и недвижимости, характеристики которой изменились.
Что делать, если в уведомлении ошибка?
Если вы обнаружили неточности или сведения, из-за которых сумма налога завышена, можно обратиться в налоговый орган с заявлением о перерасчёте и подтверждающими документами.
Подать заявление разрешается:
- лично или через представителя;
- через МФЦ;
- в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика.
После перерасчёта налог необходимо уплатить не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем формирования уведомления о перерасчёте.
Совет: внимательно проверьте своё налоговое уведомление — сведения об имуществе, начисленные суммы, применённые льготы и расчёт НДФЛ.
Если обнаружите ошибку, не откладывайте обращение в налоговую службу.
